Eigenkapitalentlastung durch optimierte Verwendung des IRBA nach CRR III
Strategien zur Eigenkapitaloptimierung durch gezielte IRBA-Nutzung unter CRR III – Output Floor, Partial Use und ihre Auswirkungen auf die Kapitalplanung.
Autoren: Prof. Dr. Dirk Schieborn, Manfred Puckhaber
Journal: die bank
Referenz: die bank 06/2023
Erscheinungsjahr: 2023
Zusammenfassung
Die geplante Überarbeitung der Kapitaladäquanzverordnung (CRR III) bringt sowohl im Kreditrisiko-Standardansatz (KSA) als auch im auf internen Ratings basierenden Ansatz (IRBA) wesentliche Änderungen mit sich. Neu eingeführt wird insbesondere ein Output Floor, der die bisher erreichbare Eigenkapitalentlastung durch den IRBA gegenüber dem KSA begrenzt.
Der Artikel analysiert die Wechselwirkungen dieser Neuregelungen und zeigt auf, wie Institute durch eine gezielte, optimierte Nutzung des IRBA – etwa durch selektive Portfolioabdeckung und priorisierte Rollout-Reihenfolge – ihre Eigenkapitalposition trotz des Output Floors verbessern können.
Kernthemen
- Überblick über die CRR III-Änderungen im Kreditrisiko
- Funktionsweise und Wirkung des Output Floors
- Strategien zur optimierten Partial-Use-Implementierung
- Quantitative Analyse der erreichbaren Eigenkapitalentlastung
- Empfehlungen für KSA- und IRBA-Institute